天天财经讯，近日，深交所发出4张监管函，针对幺麻子食品股份有限公司（下称幺麻子）在IPO过程中存在的问题进行了处罚，其中保荐机构中国国际金融股份有限公司（下称中金公司）及两位保荐代表人被罚。

幺麻子是国内最大藤椒油及椒麻味型复合调味品生产商之一，2023年3月3日，深交所受理了中金公司推荐的幺麻子首次公开发行股票并在主板上市的申请。中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松为项目保荐代表人。2023年12月，幺麻子主动撤回IPO申请，IPO终止，不过撤回深市主板IPO后，项目保荐人、项目申报会计师事务所、项目申报律师事务所等依然难逃“处罚”。

监管函显示，中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松为项目保荐代表人，经查存在以下违规行为：

一是未充分核查幺麻子关联方情况。证监会现场检查发现，幺麻子实际控制人之一的赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥，对此解释为“个人借款”。经保荐机构补充核查，赵麒转给彭兆祥80万元，其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”（下称“幺姑娘”）营运资金及2万元预支款。彭兆祥于2021年4月注册成立了幺姑娘，报告期内赵麒为幺姑娘实际控制人，提供经营所需资金，彭兆祥负责日常经营事务。

幺麻子未在招股说明书中披露该关联方情况。尽职调查过程中，中金公司、渠亮和潘闽松已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款并用于幺姑娘日常经营，但未对此保持合理怀疑，未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促幺麻子在招股说明书中披露该关联方情况。

二是资金流水核查程序存在瑕疵。《关于幺麻子食品股份有限公司经销模式的专项核查意见》显示，中金公司、渠亮和潘闽松对幺麻子实际控制人赵跃军和龚万芬选取单笔10万元及以上的收入和支出进行核查；对实际控制人赵麒、赵麟、其他董监高及配偶选取单笔5万元及以上的收入和支出进行核查；对报告期内担任出纳的人员以及销售部负责人、川渝地区大区销售经理选取单笔2万元及以上的收入和支出进行核查。针对上述异常或大额项目，中金公司、渠亮和潘闽松向相关主体及个人了解其背景、性质及合理性，并取得支持凭证。

中国证监会现场检查发现，中金公司、渠亮和潘闽松的资金流水核查程序存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。

三是经销商下游客户走访程序存在瑕疵。《专项核查意见》显示，中金公司、渠亮和潘闽松走访了幺麻子主要经销商及其下游客户并确认其库存情况。中国证监会现场检查发现，中金公司、渠亮和潘闽松的经销商下游客户走访工作存在瑕疵，包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料，部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。

综上，中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松作为项目保荐代表人，未充分核查幺麻子关联方情况，资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵，违反了深交所《股票发行上市审核规则》相关规定，深交所决定对中金公司、渠亮和潘闽松采取书面警示的自律监管措施。

据不完全统计，中金公司年内已收到6封来自监管层的监管函。业绩方面，2023年中金公司实现营业收入229.90亿元，同比下降11.87%；实现归属于母公司股东的净利润61.56亿元，同比下降18.97%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为61.79亿元，同比下降17.64%。

从年报数据来看，中金公司投资银行业务全年实现营收32.42亿元，同比下降40.30%。

截至今年一季度末，公司实现营业总收入38.74亿元，同比下降37.61%；归母净利润12.39亿元，同比下降45.13%；扣非净利润12.17亿元，同比下降44.17%。